投资者权益保护专题——2023年投资者米乐m6保护典型案例

发布时间：2023-06-06 丨 浏览次数：

　　近期，中国证监会发布了最新的投资者保米乐m6护典型案例，其中一共囊括了十项典型案例，包括鲜言操纵证券市场民事侵权赔偿案、破产重整上市公司虚假陈述责任纠纷调解案、退市公司虚假陈述责任纠纷调解案、投保机构股东代位诉讼大智慧董监高损害公司利益案、新三板退市公司虚假陈述责任纠纷调解案中适用无争议事实记载机制、堂堂会计师事务所未勤勉尽责行政处罚案、浩欧博未按规定披露资金占用行政处罚案、紫光集团司法重整案、德奥股份同步推进稽查执法与风险化解工作、多策并举推动陕西建工股东兑现业绩承诺。

　　一、鲜言操纵证券市场民事侵权赔偿案——证券发行公司存在刑事犯罪时，刑事罚款、民事赔偿优先民事赔偿。

　　在证券行业，损害投资者权益与刑事犯罪行为往往同时存在，针对证券公司现有财产可能既面临对投资者的赔偿又面临刑事犯罪罚没赃款，以前法律未明确规定处理原则导致实践混乱。

　　《证券法》规定了民事赔偿优先原则，本案是上海金融法院针对13名原告投资者诉被告鲜言操纵证券市场民事侵权案件中，对鲜言操纵证券市场刑事案件罚没款作了相应保全，从而保障了鲜言赔偿投资者损失470余万元可以执行到位，目前保全款项已执行完毕，最大程度实现中小投资者权利救济。本案成功实践了《证券法》有关民事赔偿优先的规定，是全国首例落实民事赔偿责任优先的证券侵权案件。

　　二、证券类型米乐m6案件中可以追究律所、会计师事务所的责任——堂堂会计师事务所未勤勉尽责行政处罚案

　　根据《证券法》的规定米乐m6，会计师事务所、律师事务所在服务对象发行相关证券、从事相关证券活动时，需要尽职履行义务、符合行业内的规定要求，不得虚假披露，否则会计师事务所、律师事务所需要对最终的损失承担连带责任。

　　本案中，深圳堂堂会计师事务所（以下简称堂堂所）在*ST新亿年报审计中，明知*ST 新亿年报审计业务已被其他会计师事务所“拒接”的情况下，与*ST 新亿签订“抽屉”协议，承诺不在审计报告中出具“无法表示意见”或“否定意见”，并要求如发生被监管部门处罚的情形*S米乐m6T 新亿应予补偿。其审计独立性严重缺失，审计程序存在多项缺陷，审计报告存在虚假记载和重大遗漏，缺乏应有的职业操守和底线 日，堂堂所因未勤勉尽责被证监会行政处罚，成为首家被“没一罚六”的会计师事务所，3 名相关注册会计师同时被采取 3-10 年的证券市场禁入措施。2022 年4 月28日，*ST 新亿被上交所摘牌。

　　可以看出，对于类似情形，会计师事务所、律师事务所可能面临证监会行政处罚、行业协会处罚，还有可能对公司的债务承担连带责任。

　　以上就是本文带来的两项简单典型案例，如果投资者存在相关疑问可私信联系或浏览器搜索秦嘉泽律师进行咨询米乐m6。

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